Tout savoir sur le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif)
Le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif) est un dispositif d’épargne salariale destiné à préparer la retraite des salariés en complément de leur pension de base et de leur pension complémentaire. Il offre de nombreux avantages, tant pour les employeurs que pour les salariés.
Comment fonctionne le PERCO ?
Le PERCO est un système d’épargne collectif et facultatif au sein d’une entreprise. Il permet aux salariés de se constituer un capital pour leur retraite en effectuant des versements réguliers ou ponctuels. Les sommes versées sur le PERCO sont investies dans des portefeuilles diversifiés composés d’actions, d’obligations ou de fonds monétaires, selon les choix de l’entreprise et du salarié. À la retraite, le salarié récupère son épargne sous forme de capital ou de rente viagère.
Qui peut souscrire ?
Le PERCO est accessible à tous les salariés d’une entreprise qui en propose un, quelle que soit la taille de celle-ci. Il n’y a pas de condition d’ancienneté pour en bénéficier. Toutefois, l’employeur doit avoir mis en place un accord collectif de travail permettant la mise en place du PERCO.
Les entreprises doivent également avoir un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) en place pour pouvoir proposer un PERCO à leurs salariés.
Quels sont les avantages ?
Ce dispositif présente plusieurs avantages pour les salariés et les employeurs :
Avantages fiscaux et sociaux pour les salariés :
- Les versements volontaires des salariés sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % du salaire annuel brut.
- Les sommes versées par l’employeur (abondement) sont exonérées de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu, dans la limite de 7 038 € (en 2023) ou de 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
- Les gains réalisés sur le PERCO sont exonérés d’impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux sont dus.
Avantages pour l’employeur :
- L’abondement versé par l’employeur est déductible du bénéfice imposable et exonéré de charges sociales patronales.
- Il peut constituer un outil de fidélisation et de motivation pour les salariés.
- Souplesse et sécurité pour les salariés :
- Les salariés choisissent librement le montant et la périodicité de leurs versements.
- En cas de difficulté financière, les salariés peuvent demander un déblocage anticipé de leur épargne sous certaines conditions (achat de la résidence principale, surendettement, etc.).
- Les sommes investies dans le PERCO sont généralement sécurisées grâce à une gestion pilotée qui réduit progressivement le risque à l’approche de la retraite, en adaptant la répartition des actifs du portefeuille.
Comment souscrire et effectuer des versements ?
Pour souscrire à un PERCO, le salarié doit remplir un bulletin d’adhésion auprès de l’organisme gestionnaire du plan (banque, assurance, etc.) choisi par son entreprise. Il est important de lire attentivement la documentation remise par l’organisme pour comprendre les conditions et les modalités de gestion du PERCO.
Les salariés peuvent effectuer des versements sur leur PERCO de différentes manières :
- Les salariés peuvent choisir de verser une partie de leur salaire, primes ou intéressement sur leur PERCO, dans la limite de 10 % du salaire annuel brut.
- L’employeur peut abonder les versements effectués par le salarié, dans la limite de 7 038 € (en 2023) ou de 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. L’abondement peut être versé de manière forfaitaire ou proportionnelle aux versements du salarié.
- Les salariés peuvent choisir d’affecter tout ou partie de leur participation aux résultats de l’entreprise sur leur PERCO.
- Les salariés peuvent également verser leur intéressement sur leur PERCO.
Sortie du PERCO
Au moment de la retraite, le salarié peut récupérer son épargne sous forme de capital ou de rente viagère. Les sommes retirées du PERCO sont exonérées d’impôt sur le revenu, mais soumises aux prélèvements sociaux.
Le PERCO est donc un dispositif d’épargne salariale intéressant pour les salariés souhaitant se constituer un complément de retraite. Il offre des avantages fiscaux et sociaux, ainsi qu’une certaine souplesse dans les versements et les conditions de sortie. Les employeurs peuvent également y trouver un moyen de fidéliser et motiver leurs salariés. Il est donc important de bien se renseigner sur les modalités de mise en place et de gestion du PERCO dans son entreprise pour en tirer le meilleur parti.
